Rapporterings Lager Alternativer Fafsa

Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksjer som betaling for tjenestene dine, kan du få inntekt når du får opsjonen, når du utnytter opsjonen, eller når du avhenger av opsjonen eller aksjen mottatt når du utøver alternativet. Det finnes to typer opsjoner: Optjoner innvilget i henhold til en personalekjøpsplan eller en opsjonsopsjonsopsjon (ISO) - plan er lovbestemte opsjoner. Aksjeopsjoner som ikke er gitt hverken i henhold til en personalekjøpsplan eller en ISO-plan, er ikke-statlige aksjeopsjoner. Se publikasjon 525. Beskattbar og ikke-skattepliktig inntekt. for å få hjelp til å avgjøre om du har fått lovbestemt eller ikke-statutert aksjeopsjon. Lovbestemte opsjoner Hvis din arbeidsgiver gir deg lovfestet aksjeopsjon, inkluderer du vanligvis ikke beløp i bruttoinntekt når du mottar eller utøver opsjonen. Du kan imidlertid være underlagt en alternativ minimumsskatt i året du utøver en ISO. For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. Men hvis du ikke oppfyller spesielle holdingsperiodekrav, må du behandle inntekter fra salget som vanlig inntekt. Legg disse beløpene, som blir behandlet som lønn, til grunnlaget for aksjen ved å bestemme gevinsten eller tapet på aksjene i aksjene. Se publikasjon 525 for spesifikke detaljer om typen opsjonsopsjon, samt regler for når inntektene rapporteres og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive Stock Option - Etter å ha utført en ISO, bør du motta en skjema 3921 (PDF) fra din arbeidsgiver, Utøvelse av et incentivaksjonsalternativ under § 422 (b). Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt (hvis aktuelt) som skal rapporteres ved retur. Anskaffelseskontrakt for ansatte - Etter førstegangsoverføring eller salg av aksje ervervet ved å utnytte et opsjon gitt i henhold til en kjøpsplan for arbeidstaker, bør du motta en form 3922 (PDF) fra din arbeidsgiver, overføring av aksje ervervet gjennom en ansatt aksjekjøpsplan under § 423 (c). Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. Ikke-statuterende aksjeopsjoner Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, vil mengden inntekt som skal inkluderes og tidspunktet for å inkludere det avhenge av om rettverdig markedsverdi av opsjonen kan bestemmes lett. Lettbestemt Fair Market Value - Hvis et opsjon er aktivt handlet på et etablert marked, kan du enkelt bestemme den rimelige markedsverdien av opsjonen. Se publikasjon 525 for andre omstendigheter som du lett kan bestemme rettferdig markedsverdi av et opsjon og regler for å bestemme når du skal rapportere inntekter for et opsjon med en lett bestemt markedsverdi. Ikke lett fastsatt Fair Market Value - De fleste ikke-statutære opsjoner har ikke en lett bestemt markedsverdi. For ikke-lovgivningsmessige opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere den virkelige markedsverdien av aksjen mottatt på trening, med fradrag av beløpet som er betalt, når du utøver opsjonen. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. For spesifikk informasjon og rapporteringskrav, se publikasjon 525. Sidste omtalt eller oppdatert: 17. februar 2017Livshendelser: Høgskolefinansiering OPPDATERINGER Finansiering av barns høyskoleutdanning med aksjeopsjoner og andre stipendier (del 1) Nøkkelpunkter Finansiell støtteberettigelse er basert ikke bare på inntektene til foreldre og studenter, men også på deres eiendeler. Utøvde opsjoner og tilskudd som er i pengene, reduserer din berettigelse til behovsbasert studenthjelp. Den eneste måten å hindre at kontantutbytte fra et børsalg regnes som en eiendel på FAFSA, setter dem inn i en livrente eller livsforsikring i foreldrenes navn eller studentens navn. Podcast inkludert: I tillegg til å lese denne artikkelserien kan du lytte til intervjuet av forfatteren. For flere intervjuer med våre eksperter, se vår podcasts-side. Overraskende har det vært svært lite om å betale for høyskoleutgifter ved bruk av aksjeopsjoner, ordinære aksjekjøpsplaner, begrenset aksje og andre egenkapitalstipendier. Faktisk, din evne til å betale for college, og til slutt har mer penger for pensjonering, kan hvile på selskapets aksjeplan og tilhørende finansiell planlegging. Din evne til å betale for høyskole, og ha mer penger for pensjonering, kan hvile på selskapets aksjeplan og tilhørende finansiell planlegging. Del 1 i denne serien hjelper deg å forstå hvilken innvirkning egenkapitalbevilgninger har på støtteberettigelse. Del 2 dekker gjeldsskattereglene og effekten av skattebehandlingen på strategien din. Del 3 ser på den såkalte kiddie-skatten og på bestemte strategier for bruk av børskort og skattekreditter for å betale for høyskole. Nødvendig studenthjelp er tildelt på grunnlag av økonomisk behov og kommer i form av arbeidsstudie, studielån. stipend og stipend. Behovsbasert hjelp er tildelt studenter som viser behov for hjelpemiddel basert på følgende formel: Kostnad for nærvær (COA) forventet familiebidrag (EFC) økonomisk behov Dette økonomiske behovet reduseres ved hjelp av meritbasert hjelp og stipend som studenten mottar. Din EFC bestemmes ved å fullføre FAFSA (gratis søknad om føderal studenthjelp) og sende det til et behandlingssenter (online eller i hard copy), hvor informasjonen om deg og barnet ditt fra FAFSA vil bli inngått i Federal Methodology Need Analyse Beregning. (En EFC-kalkulator er tilgjengelig på nettstedet CollegeBoard.) Hvis barnet ditt har registrert seg på et høyskole med årlig oppmøtekostnad på 35 000 og ditt forventede familiebidrag (EFC) er 21 000, viser ditt barn et behov for hjelp i mengden av forskjellen, eller 14.000. Finanshjelpsansvarlig på høgskolen vil da prøve å fylle det behovet med en pakke med arbeidsstudie, studielån, stipend og stipend som barnet ditt er berettiget til fra høyskolen, staten og føderale myndigheter og private organisasjoner. Sannsynlighet for å motta finansiell støtte Finansiell støtteberettigelse er ikke bare basert på inntektene til foreldre og studenter, men også på deres eiendeler. Den anslåtte gjennomsnittlige totale kostnaden for en fireårig offentlig høyskole i USA for 20152016 var 28.000 per år fireårige private høyskoler i USA i gjennomsnitt 60.000 per år. Ifølge 20152016 Federal Methodology Formula for å beregne økonomisk behov for studiestøtte, en familie på fire som hadde en høyskole student og ingen eiendeler, gjorde ikke bidrag til en kvalifisert pensjonsordning, og sendte inn en felles avkastning på 140.000 av justert bruttoinntekter ( eller mer) kvalifiserte seg ikke for behovsbasert studenthjelp på gjennomsnittlig fireårig offentlig høyskole (28.000). Den samme familien med 210.000 justert bruttoinntekt kvalifiserte seg vanligvis ikke for behovsbasert studiestøtte på enten en offentlig eller privat høyskole (60.000). Basert utelukkende på disse inntektsnivåene oversteg familiens forventede bidrag til kostnaden for oppmøte (COA) tilsvarende tilskuddskostnader på både offentlige og private høgskoler, og studenten var derfor ikke berettiget til behovsbasert studenthjelp. Støtte til behovsbasert økonomisk støtte på inntektsnivåene som referert ovenfor gjelder for familier med bare ett barn på høyskolen. Når foreldrene har to eller flere barn på college blir deres del (foreldrenes bidrag) av det forventede familiebidraget (EFC) delt mellom alle barn på college, i så fall kan en eller alle disse barna kvalifisere for noen behovsbaserte økonomiske bistand. Derfor, for økonomisk hjelp, har tvillingene på college samtidig å være mer gunstig enn å ha to barn på college fem år fra hverandre. Rollen av aksjekompensasjon i beregning av finansiell støtte Imidlertid er støtteberettiget økonomisk støtte ikke bare basert på inntektene til foreldre og studenter, men også på deres eiendeler. Din EFC økes med en viss prosentandel av dine eiendeler, og reduserer ditt beregnede økonomiske behov. Spørsmål 41 i studentavsnittet i 20152016 FAFSA spør: Hva er din totale nåværende saldo på kontanter, besparelser og sjekker? Spørsmål 42 spør: Hva er nettoverdien av foreldrenes investeringer, inkludert eiendom (ikke foreldrene dine hjemme) Nettoverdi betyr nåverdien minus gjeld. Følgelig svarer foreldrene på de samme spørsmålene i deres seksjon av FAFSA på linjer 89 og 90. FAFSA definerer investeringer slik: Investeringer inkluderer eiendomsmegling (inkluderer ikke hjemmet du bor i), tillitsfond, UGMA og UTMA-kontoer, pengemarkedsfond, fond, innskuddsbevis, aksjer, aksjeopsjoner, obligasjoner, andre verdipapirer, avdrags - og landsalgskontrakter (inkludert boliglån), varer, etc. Investeringer inkluderer også kvalifiserte utdanningsfordeler eller utdanningsbesparelser, for eksempel Coverdell sparekontoer, 529 høyskolebesparelsesplaner og refunderingsverdi av 529 forhåndsbetalte studieplaner. For en student som ikke rapporterer foreldreinformasjon, blir kontoene eid av studenten (og studentens ektefelle) rapportert som studentinvesteringer i spørsmål 42. For en student som må rapportere foreldreinformasjon, rapporteres regnskapene som foreldreinvesteringer i linje 91 , inkludert alle kontoer eid av studenten og alle kontoer eid av foreldrene til ethvert medlem av husstanden. FAFSA-instruksjonene forklarer videre: Investeringer inkluderer ikke hjemmet du bor i, verdien av livsforsikring, pensjonsplaner (401 k) planer, pensjonsmidler, livrenter, ikke-utdannede IRAer, Keogh-planer, etc.) eller kontanter, Sparing og sjekking av kontoer som allerede er rapportert i Spørsmål 41 (for studenter) og Linje 90 (for foreldre). Investeringsverdi betyr nåværende saldo eller markedsverdi av disse investeringene fra og med i dag. Investeringsgjeld betyr bare de gjeldene som er knyttet til investeringene. For det meste teller alle sparing og investeringer uten pensjon mot foreldrene med maksimalt 5,64, inkludert alle opsatte opsjoner og tilskudd som er i pengene (dvs. utøvelseskursen er lavere enn markedsprisen). Dermed vil innvilgede opsjoner og tilskudd som er i pengene redusere din kvalifisering for behovsbasert studenthjelp. Utøvde opsjoner og tilskudd som er i pengene, reduserer din berettigelse til behovsbasert studenthjelp. I følge uformelle diskusjoner med utdanningsdepartementet skal verdien som skal rapporteres være nettoværdi (etter avgifter, provisjoner, skatter mv.) Av alle typer opsatte opsjoner som om de ble utøvet og solgt til markedsverdi på dagen ble skjemaet fullført. (For aksjeopsjoner er verdien bare spredningen, ikke pålydende på tilskuddet før utøvelseskostnader.) De samme reglene gjelder sannsynligvis for aksjekjøpsplaner, begrenset lager, og aksjekursrettigheter. Rapporterbare eiendeler i studentens navn regnes mot dem med en verdi på 20 av den samlede netto aktivaverdien. Imidlertid regnes 529 høyskolebesparelser, 529 forhåndsbetalte eiendeler og Coverdell Education Savings Accounts (ESAer) som eies av barnet, ikke som en eiendel for studenten, men som eiendeler til foreldrene og vurderes til en rate som høy som 5,64. (For å få mer informasjon om virkningen av investeringer og kapitalgevinster på støtteberettiget økonomisk støtte, se min artikkel i Investeringsnyheter.) Kapitalbeskyttelsesgodtgjørelse Heldigvis mottar foreldre det som refereres til på FAFSA som Asset Protection Allowance. Dette varierer vanligvis mellom ca 15.000 og 28.000 for gifte foreldre i alderen mellom midten av 40-tallet og midten av 50-tallet. Asset Protection Allowance er en mengde rapporterbare eiendeler som ikke teller mot deg når du fullfører FAFSA. Eksempel: Du har penger i tillegg til en markedsverdi på 200.000. Du har en eiendomsbeskyttelsesgodtgjørelse på 18.000. Dermed vil 182 000 telle imot deg på 5,64 eller 10,265, og dermed hjelper elevene dine til å kvalifisere med 10,265. Eiendeler i studentens navn som kan rapporteres på FAFSA, er vurdert til 20 fra den aller første dollaren fordi, i motsetning til foreldrene, er det ikke noen eiendomsbeskyttelsesgodtgjørelse for studenter. FAFSAs regler om inntekts - og eiendomsinformasjon FAFSAs inntektsrapporteringsregler endret i 2016. Støtte til støtte for økonomisk støtte er nå basert på inntekt fra to år før de begynner på college, ikke ett år før. FAFSA krever at du rapporterer dine eiendeler fra datoen for søknaden. I oktober 2016 endret FAFSAs regler for rapportering av inntekt. I stedet for å bruke inntekter fra året før høyskoleopptak, bruker den nå inntekt fra året før året før innmeldingen. Med andre ord er studentberettiget støtteberettigelse for tiden basert på inntekt fra to år før de begynner på college, ikke ett år før. Hva dette betyr: Hvis barnet ditt begynner på college i 2017, måtte du bruke inntektsskattinformasjon for 2015 på FAFSA arkivert høsten 2016. Hvis barnet ditt begynner på college i 2018, vil du bruke 2016 inntektsskattinformasjon når du arkiverer FAFSA høsten 2017. Hvis barnet ditt begynner på college i 2019, vil du bruke 2017 inntektsskattinformasjon når du arkiverer FAFSA høsten 2018. Hvis barnet ditt begynner på college i 2020, vil du bruke 2018 inntektsskattinformasjon når du arkiverer FAFSA høsten 2019. Noen ganger kalt tidligere års tilnærming. Denne metoden tillater FAFSA-arkivering å starte i oktober, i motsetning til januar det følgende året. I stedet for å estimere inntekt på FAFSA, rapporterer du tall fra en selvangivelse som allerede er arkivert. Deretter legger du inn en ny FAFSA for hvert påfølgende år med høgskole under de samme reglene, ettersom inntektene dine endres. Forhåpentligvis vil denne regelendringen tillate høyskoler å fortelle elevene tidligere om deres finansielle hjelpepakker. Hva om CSS-profilskjemaet FAFSA brukes til å bestemme føderal hjelp: Pell Grant for lavinntektsdeltakere er berettiget til subsidierte og usubsidierte Stafford Lån og små statlige tilskudd. Høgskolens styre vil følge FAFSA-endringen og bruke tidligere årsmetode for CSS-profilformularen. Det skjemaet brukes av over 200 private høgskoler og en håndfull flaggskip offentlige skoler for å bestemme studentenes kvalifikasjon for skolens egne behovsbaserte tilskudd og stipend. De er mer verdifulle enn lån, som må betales tilbake med renter. En håndfull elitehøgskoler er selv forpliktet til å dekke alt behov uten lån. Legg merke til at selv før endringen i FAFSA-inntektsrapportering ba CSS om svært grunnleggende opplysninger om tidligere års inntekt. Mens høgskoler ikke brukte tidligere skattemessig informasjon som ble sendt inn på CSS ved beregning av forventet familiebidrag (EFC), vurderte de det for faglig vurdering å avgjøre om det var en stor nedgang i inntekt fra året før. Effekt av egenkapitalkompensasjon på FAFSA-arkivering Den eneste måten å forhindre at kontantutbytte fra aksjesalget regnes som en eiendel på FAFSA, setter dem inn i en livrente eller livsforsikringspolicy i foreldrenes navn eller studentens navn. Hvis inntektene legges inn i en 529 høyskolebesparelse eller forhåndsbetalt plan, vil verdien av kontoen være klarert som en eiendel for foreldrene, uavhengig av om foreldrene eller studenten er eieren, og vil dermed regne mot studentens støtteberettigelse på opptil 5,64 av regnskapets totale verdi. Ved å bruke eksemplet ovenfor, hvis du har 200.000 i faste alternativer, vil disse alternativene telle mot deg som en ressurs i år. I tillegg, dersom du også hadde inntekt i løpet av det foregående året fra opsjoner som du utøvde eller fra begrenset lager som er opptjent, må inntektene rapporteres på FAFSA i år og vil telle mot deg i inntektsdelen av ditt forventede familiebidrag . Med aksjeopsjoner (ISOs), når du utøver og holder aksjen gjennom skatteåret som brukes til å rapportere kompensasjonen til FAFSA, har du ingen inntekt å rapportere for øvelsen. (Se avsnittet ISOs: Skatt for detaljer.) Imidlertid vil ISO-aksjen i seg selv vises på skjemaet som en investeringsaktiv. Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NQSOs), i sammenligning, utløser alltid inntekter ved utøvelse, som begrenset lager gjør ved opptjening. På FAFSA, som inntektene øker, reduseres støtteberettigelsen. Når du rapporterer dine nåværende eiendeler for dette året på skjemaet, må du sørge for at du bruker en nåværende erklæring om kapitalandelsbevisene dine for å utelukke valgmuligheter du utøvde og begrenset lager som var i fjor. Dette vil forhindre dobbelt telling dem som både siste års inntekt og årets eiendeler. Hvis du fortsetter å beholde den aksjen, bør den inkluderes som verdien av en hvilken som helst lager du eier. Del 2 forklarer grunnleggende om gaveskatt og introduserer konkrete strategier for bruk av børskort til å betale for høyskole. Troy Onink er administrerende direktør i Stratagee. et høyskole-planleggingsfirma som tilbyr høyskolefinansiering råd til familier, og College InSource Partner Program for finansielle rådgivere. Troy er også en bidragsyter til Forbes, hvor han har en blogg, College Crossroads. Denne artikkelen ble publisert utelukkende for innhold og kvalitet. Verken forfatteren eller firmaet hans kompenserte oss i bytte for offentliggjøring. FAFSA-spørsmål om foreldreinvesteringer Er foreldre utøvde opsjoner (men ikke utøvd) som kreves for å bli rapportert inkludert som foreldreinvesteringer Nedenfor er det jeg fant da jeg søkte på FAFSAs nettsted og det inkluderte aksjeopsjoner, så jeg ønsket å se om noen kan bidra til å avklare svaret på spørsmålet ovenfor. Takk skal du ha. quotInvestments inkluderer eiendomsmegling (ikke inkludert hjemmet du bor i), tillitsfond UGMA - og UTMA-kontoer, pengemarkedsfond, fond, innskuddsbeviser, aksjer, aksjeopsjoner, obligasjoner, andre verdipapirer, avdrags - og salgskontrakter (inkludert boliglån etc.), postvarer, etc. quot Post redigert av mema i september 2009 Svar på: FAFSA spørsmål om foreldre investeringer Hva er ikke klart om quotInvestments inkluderer. Aksjeoppsjoner. sitat Du må rapportere alle typer opsatte aksjeopsjoner som om de ble utøvet til markedsverdi den dagen du arkiverer FAFSA. Hvis alternativene er under vann, antar jeg at du kan rapportere verdien som negativ, men du må kanskje få mer avklaring på det fra FAFSA-hotline. How å rapportere aksjer på FAFSA Jeg er en enslig mor og min sønn kommer inn i sin freshman år på høgskolen i høst. FAFSA-søknaden ber om bruttoinntekten fra fjoråret8217s avkastning. Min W-2-total inkluderer ikke bare min lønn, men også aksjekvoter som ble gitt til meg av arbeidsgiveren min. Denne summen gjenspeiler ikke beløpet jeg levde i fjor. Aksjene gir haven8217t til og med engang, og så kunne jeg ikke få tilgang til dem selv om jeg ville. Er jeg pålagt å vise hele beløpet fra min W-2, eller kan jeg redusere bruttoinntektene med det totale beløpet av aksjebeviser mdash Linn Y. Hvis børskortene vil bli inkludert i justert bruttoinntekt på din føderale inntektsavkastning, De må rapporteres på FAFSA. Aksjebevis som er rapportert i boks 1 av W-2, vil bli rapportert på linje 7 i IRS-skjema 1040 eller 1040A (eller linje 1 i IRS-skjema 1040EZ) og til slutt inkludert i justert bruttoinntekt. Vanligvis, hvis du mottar et innskuddsbeholdning, vil aksjene bare bli inkludert i bruttoinntekten etter hvert som de vestliggjør. Aksjer som ennå ikke er inntatt, inngår ikke i bruttoinntekten. Tallene som rapporteres om W-2, bør gjenspeile dette. (IRC § 83 b) tillater skattebetalere å velge å behandle begrensede aksjebidrag som om de var fulltegnet til skattemessige formål. Dette er valgfritt.) Således er beløpene som er rapportert på W-2, sikkert knyttet til deg, og du kan selge dem hvis du ville. Men hvis det er noe uvanlig om aksjestipendene dine, som får dem til å bli rapportert som inntekter, selv om de er hjemmehørende, spør college8217s finanshjelpsadministrator for en faglig vurdering av dommen. De vil se dokumentene knyttet til stipendprisen og opptjeningsplanen. Siden statusen for ubestemte børskort er ikke bestemt (det vil si at du kan miste dem hvis du forlater selskapet), blir de ikke rapportert som en eiendel på FAFSA. Jeg har ikke arkivert skattene mine ennå. Skal jeg skynde og fullføre FAFSA etter mitt beste, selv om jeg er usikker på noe av informasjonen, eller skal jeg vente til jeg har innlevert skattene mine og vet at informasjonen er riktig mdash Donna C. Fullfør FAFSA nå. Ikke vent til du legger inn dine føderale inntektsmeldinger eller barnet ditt er tatt opp. Fil FAFSA så snart som mulig etter 1. januar. Det er greit å estimere informasjonen på FAFSA. Bruk W-2 og 1099-setningene og de siste lønnene på året for å fullføre FAFSA. It8217 er en god ide å sammenligne informasjonen med tidligere år8217s føderale inntektsavkastninger for å sikre at du ikke utelater noe viktig, for eksempel rente og utbytte eller annen inntekt eller over-linjens eksklusjoner fra inntekt. Du får mulighet til å rette eventuelle feil senere. Et Direct PLUS-lån ble inkludert i min prisstøttebrev. Men foreldrene mine må søke om dette lånet, og hun har ikke et personnummer. Derfor kan jeg ikke motta dette lånet. Hvordan får jeg disse pengene mdash Julie H. Studenter som er amerikanske statsborgere eller fastboende er kvalifisert for føderalt studenthjelp selv om foreldrene ikke er det. Foreldre som ikke er amerikanske statsborgere eller fastboende er imidlertid ikke berettiget til å låne fra PLUS-låneprogrammet. I en slik situasjon er en avhengig student kvalifisert for de høyere usubsidierte Stafford lånegrensene for uavhengige studenter, nemlig ytterligere 4000 per år under nybegynnere og senere år og ytterligere 5.000 per år i junior og senior år. Snakk med college8217s finanshjelpsadministrator for å bli godkjent for de høyere lånegrensene. Dette faller innenfor rammen av forskriften på 34 CFR 682.201 (a) (3) og 34 CFR 685.203040c041 (1). Trenger penger å betale for høyskole Hvert semester hjelper Fastweb tusenvis av studenter til å betale for skolen ved å samsvare dem med stipend, stipend og priser som de faktisk kvalifiserer for. Registrer deg i dag for å komme i gang. Du finner stipend som kurset Heros 5000 stipend. og lett å gå inn stipend som Niche 2000 No Essay Scholarship. Du kan også like High Value Scholarship